三、结算审签工作程序
类别: 审计工作 点击数:  录入时间:2012/12/14
        第十五条 凭院领导批复,审计组对10000元以上物资设备采购结算进行审签。参与跟踪采购,进行市场调查并提出审计意见,对照合同(协议)进行结算审计,与被审单位核对、协商、交换审计意见,主审出示审计事项签证单报审计处审核。10000元以下物资设备采购由有关单位进行审核后付款,审计处将不定期进行抽查。

  第十六条 凭院领导批复,审计组对10000元以上维修、基建项目结算进行审签。进行跟踪审计及抽查隐蔽工程签证,对工程变更超过10000元以上的隐蔽工程,审计处必须签证,根据合同、签证、验收情况及施工现场竣工实物进行审计,并与被审单位核对、协商、交换审计意见,主审出示审计事项签证单报审计处审核。10000元以下基建、维修项目结算由有关单位进行审核后付款,审计处将不定期进行抽查。

  第十七条 凭院领导批复,审计组对专项经费或其它10000元以上结算进行审签。参与项目可行性研究及审查经费预算,根据合同(协议)进行审计,并与被审单位核对、协商、交换审计意见,主审出示审计事项签证单报审计处审核。

  第十八条 送审单位将审计处已审核的审计事项签证单按计财处规定的审批权限报有关院领导审批。

  第十九条 根据院领导已审批的签证单办理结算。

  第二十条 立项审计项目凭审计报告或审计决定办理结算。

---------------------------------------------------------------------

湖南文理学院审计处搜集整理,如有疑问,请来信或留言。

 


 

地址:湖南省常德市洞庭大道3150号 邮编:415000 电话:(0736)7186993
Copyright 2012 湖南文理学院